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개인사업자 vs 법인사업자 소득세 비교 A. 개인사업자와 법인사업자, 소득세에서 어떤 차이가 있을까?사업을 시작하거나 운영 중이라면 세금은 중요한 고려 요소입니다. 개인사업자와 법인사업자는 소득세 계산 방식과 세율이 다르며, 이는 사업 규모와 수익에 따라 유리한 선택이 달라질 수 있습니다. 개인사업자는 소득세, 법인사업자는 법인소득세를 납부하며 각각 장단점이 있습니다. B. 개인사업자와 법인사업자의 기본 개념1. 개인사업자란?개인사업자는 개인이 단독으로 사업을 운영하며 사업 소득이 개인의 소득세로 과세됩니다.- 장점: 설립이 간단하고 초기 비용이 적습니다(사업자 등록 무료).- 단점: 사업 부채에 대해 무한 책임을 지며, 소득이 높을수록 세율이 가파르게 상승합니다. 2. 법인사업자란?법인사업자는 법적으로 독립된 법인을 설립해 운영하며 법.. 2025. 3. 21.

사업자 절세 전략(세금 줄이는 실용 가이드) A. 사업자 절세 전략, 왜 필요하고 어떻게 시작할까?사업을 운영하면서 세금은 피할 수 없는 부담입니다. 하지만 적절한 절세 전략을 활용하면 합법적으로 세금을 줄이고, 사업 자금을 효율적으로 관리할 수 있습니다. 세법은 사업자에게 다양한 공제와 혜택을 제공하며, 2025년 3월 기준으로도 이를 잘 활용하면 큰 차이를 만들 수 있습니다. B. 세액공제와 감면 이해하기절세의 첫걸음은 세액공제와 감면 제도를 이해하는 것!이는 세금을 직접 줄이거나 면제받는 방법으로 사업 규모와 상관없이 적용 가능합니다. 주요 세액공제1. 근로소득 세액공제: 직원 급여를 지급하면 원천징수한 세액의 일부를 공제받습니다. 예: 월급 200만 원 직원 1명 기준 연간 약 20만 원 공제 가능.2. 중소기업 특별세액감면: 연 매출.. 2025. 3. 21.

원천세 신고방법(Source Tax) A. 원천세 신고란 무엇이며 왜 중요한가?원천세는 사업자가 근로자나 프리랜서에게 소득을 지급할 때 세금을 미리 떼어 국세청과 지방자치단체에 납부하는 제도입니다. 사업을 운영한다면 필수적인 세무 절차로 이를 통해 소득세(본세)와 지방소득세(부가세)를 처리합니다. 원천세는 매달 10일까지 신고 및 납부해야 하며, 기한을 놓치면 가산세가 붙을 수 있습니다. 초보 사업자에게는 다소 복잡하게 느껴질 수 있지만 단계별로 차근차근 따라 하면 어렵지 않습니다. B. 원천세의 기본 개념과 신고 준비원천세 신고를 시작하기 전에 기본적인 개념과 준비 과정을 이해하는 것이 중요합니다. 원천세란?원천세는 소득을 지급하는 사업자가 세금을 원천징수(Source Tax)해 대신 납부하는 방식입니다.- 근로소득: 직원에게 지급하는 급.. 2025. 3. 21.

부가가치세 신고 방법 A. 부가세 신고, 왜 중요하고 어떻게 시작할까?부가가치세(부가세)는 사업자가 반드시 알아야 할 세금입니다. 한국에서 사업을 운영한다면 매출과 매입에 따른 부가세를 신고하고 납부해야 법적 의무를 다할 수 있습니다. 특히 초보 사업자는 부가세 신고방법이 복잡하게 느껴질 수 있지만, 제대로 이해하면 어렵지 않습니다. B. 부가세란 무엇이고 어떻게 계산하나?부가세는 소비자가 상품이나 서비스를 구매할 때 부담하는 세금으로 사업자가 이를 걷어 국가에 납부합니다. 일반적으로 세율은 10%이며, 일부 면세 품목(교육, 의료 등)을 제외하고 대부분 거래에 적용됩니다. 1. 부가세 계산 공식 매출 부가세: 매출액 × 10%예: 100만 원 물건을 팔면 매출 부가세는 10만 원. 매입 부가세: 매입액 × 10%예: 50.. 2025. 3. 21.

법인세 유보와 추인 1. 법인세 유보, 추인 유보와 추인은 회계와 세법의 차이를 조정하는 역할을 합니다. 한번 발생한 유보는 언젠가는 유보추인을 통해 사라집니다. A. 유보 (Deferred) 유보는 회계상으로는 비용이나 수익으로 인식되었지만, 세법상으로는 아직 인정되지 않아 일시적으로 조정되는 금액을 의미합니다. - 감가상각비: 회사가 일정 자산의 감가상각비를 회계상으로 인식했지만 세법상으로는 다른 방법으로 인정되는 경우. - 대손충당금: 회계상 대손충당금을 설정했지만 세법상으로는 인정되지 않는 경우. - 퇴직급여충당금: 회계상 설정한 퇴직급여충당금이 세법상 한도를 초과할 경우. B. 추인 (Recognition) 추인은 이전에 유보로 처리된 금액이 세법상으로 인정되면서 이를 회계상으로도 조정하는 것을 의미합니다(유보.. 2025. 1. 22.

법인 종합부동산세 계산 1. 종합부동산세란? 종합부동산세는 대한민국에서 일정한 기준을 초과하는 고가의 부동산에 부과되는 세금입니다. 이 세금은 주거용 부동산과 비주거용 부동산 모두에 적용되며, 부동산 자산의 집중을 억제하고자 하는 목적을 가지고 있습니다. A. 과세 대상주거용 및 비주거용 부동산 중 특정 기준을 초과하는 고가 부동산. B. 부과 목적부동산 자산의 집중을 억제하고, 주택 시장의 안정과 공정성을 도모하기 위해 도입. 각 과세유형별 공제금액을 초과하는 토지를 대상에 부과됩니다. 종합합산토지는 5억 원 초과, 별도합산 토지는 80억 원 초과일 때 종합부동산세가 부과됩니다. 2. 종합부동산세 계산 (예시)ㅇㅇ법인은 공시지가 2,000억 원의 토지를 보유.과세 유형별 소유 현황은 분리과세 토지 790.. 2024. 10. 24.

토지의 과세대상 구분(분리, 별도, 종합) 1. 토지의 과세대상 구분A. 분리과세 - 정의: 특정 재산이나 소득에 대해 개별적으로 세율을 적용하는 방식입니다. - 적용 대상: 전, 답, 과수원, 목장용지, 임야, 경마장, 회원제 골프장 등 특정 조건을 충족하는 토지. B. 별도합산과세 - 정의: 특정 재산이나 소득을 별도로 합산하여 세율을 적용하는 방식입니다. - 적용 대상: 건축물 부속토지, 공장용지 등. C. 종합합산과세 - 정의: 모든 재산이나 소득을 합산하여 세율을 적용하는 방식입니다. - 적용 대상: 나대지, 임야 등. 2. 분리과세 분리과세토지란 재산세 과세대상 토지 중에서 다른 토지와 합산하지 않고 별도로 과세하는 토지를 말합니다. 이는 주로 조세 지원이 필요하거나(저율분리) 높은 세율이 적용되는(고율분리) 토지에 .. 2024. 9. 6.

부가가치세 기본 원리 1. 부가가치세란? 부가가치세(Value Added Tax, VAT)는 상품이나 서비스의 거래 과정에서 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 세금입니다. 간접세의 일종으로 소비자가 최종적으로 부담하게 되지만 사업자가 이를 징수하여 납부합니다. (부가가치세의 기본 개념) - 매출세액: 판매한 상품이나 서비스에 대해 부과된 세금. - 매입세액: 사업자가 상품이나 서비스를 구매할 때 지불한 세금. - 납부세액: 매출세액에서 매입세액을 차감한 금액. (과세 기간 및 신고/납부 기간) - 일반과세자: 6개월 단위로 과세 기간이 나뉘며 매년 1기(1월 1일~6월 30일)와 2기(7월 1일~12월 31일)로 나누어 신고합니다. 신고 및 납부는 각각 7월 25일과 다음 해 1월 25일까지입니다.(법인은 분기별 예정/.. 2024. 9. 5.

기초연금 신청자격 및 소득인정액 계산 1. 기초 연금이란? 기초연금은 대한민국 정부가 만 65세 이상의 소득인정액이 일정 기준 이하인 어르신들에게 매월 일정 금액을 지급하는 제도입니다. 이 제도는 노후에 경제적으로 어려움을 겪는 어르신들에게 최소한의 생계비를 보장하여 안정적인 노후 생활을 지원하는 것을 목표로 하고 있습니다. 기초연금은 2014년 7월부터 시행되었으며, 소득 하위 70%에 해당하는 어르신들이 대상입니다. 기초연금의 금액은 매년 물가상승률을 반영하여 조정되며, 현재는 월 최대 약 33만 원 정도를 지급하고 있습니다. 기초연금이란 무엇인가요? 기초연금이란 무엇인가요? 기초연금제도 소개, 대상, 혜택, 보도자료, 홍보영상을 제공하고 있습니다.basicpension.mohw.go.kr 2. 기초연금 신청 자격A. 연령 .. 2024. 9. 3.

재무상태표(대차대조표)의 이해_자본 1. 재무상태표(대차대조표)란?재무상태표는 특정 시점에서 기업의 자산, 부채, 자본의 상태를 보여주는 회계 보고서입니다. 이는 기업의 재무 상태를 정적으로 나타내며 기업의 재무 건전성과 운용 상태를 파악할 수 있게 합니다. 재무상태표로 정식명칭이 변경된 지 오래되었지만 실무에서는 아직도 대차대조표라는 명칭을 많이 사용하고 있습니다. - 자산 (Assets): 기업이 소유하고 있는 경제적 자원으로 현금, 재고자산, 부동산, 특허 등이 포함됩니다. - 부채 (Liabilities): 기업이 현재 가지고 있는 의무로, 차입금, 미지급금, 선수금 등이 포함됩니다. - 자본 (Equity): 기업의 소유주 지분으로 주주자본, 이익 잉여금 등이 포함됩니다. 2. 자본(Equity)자본은 기업이 소유한 순.. 2024. 8. 21.

인천공항 라운지 무료이용 1. 인천공항 라운지 추천 (제1터미널)A. 마티나 라운지서편 GATE 43 맞은편 4층과 동편 GATE 11 맞은편 4층에 위치해 있어요. 운영시간은 07:00 ~ 22:00입니다. B. 스카이허브 라운지탑승동 중앙 GATE 115 맞은편 4층과 동편 GATE 25 부근 안내데스크 맞은편 4층에 위치해 있어요. 운영시간은 24시간입니다. (제2터미널)A. 환승호텔GATE 252 맞은편에 위치해 있어요. 운영시간은 24시간이며 사전예약은 필수입니다. B. 냅존(무료)GATE 268/231 4층 면세지역 부근에 위치해 있어요. 간단히 낮잠 잘 수 있는 공간이며 운영시간은 24시간입니다. C. 마티나 골드 라운지GATE 250 맞은편 4층에 위치해 있어요. 운영시간은 07:00 ~ 22:00입니다... 2024. 8. 20.

재무상태표(대차대조표)의 이해_부채 1. 재무상태표(대차대조표)란?재무상태표는 특정 시점에서 기업의 자산, 부채, 자본의 상태를 보여주는 회계 보고서입니다. 이는 기업의 재무 상태를 정적으로 나타내며 기업의 재무 건전성과 운용 상태를 파악할 수 있게 합니다. 재무상태표로 정식명칭이 변경된 지 오래되었지만 실무에서는 아직도 대차대조표라는 명칭을 많이 사용하고 있습니다. - 자산 (Assets): 기업이 소유하고 있는 경제적 자원으로 현금, 재고자산, 부동산, 특허 등이 포함됩니다. - 부채 (Liabilities): 기업이 현재 가지고 있는 의무로, 차입금, 미지급금, 선수금 등이 포함됩니다. - 자본 (Equity): 기업의 소유주 지분으로 주주자본, 이익 잉여금 등이 포함됩니다. 2. 부채(Liability) 유동부채는 기업이.. 2024. 7. 8.

재무상태표(대차대조표)의 이해_자산 1. 재무상태표(대차대조표)란?재무상태표는 특정 시점에서 기업의 자산, 부채, 자본의 상태를 보여주는 회계 보고서입니다. 이는 기업의 재무 상태를 정적으로 나타내며 기업의 재무 건전성과 운용 상태를 파악할 수 있게 합니다. 재무상태표로 정식명칭이 변경된 지 오래되었지만 실무에서는 아직도 대차대조표라는 명칭을 많이 사용하고 있습니다. - 자산 (Assets): 기업이 소유하고 있는 경제적 자원으로 현금, 재고자산, 부동산, 특허 등이 포함됩니다. - 부채 (Liabilities): 기업이 현재 가지고 있는 의무로, 차입금, 미지급금, 선수금 등이 포함됩니다. - 자본 (Equity): 기업의 소유주 지분으로 주주자본, 이익 잉여금 등이 포함됩니다. 2. 자산(Asset)자산은 유동성에 따라 유동.. 2024. 7. 3.

수익적 지출과 자본적 지출 1. 수익적 지출 수익적 지출이란 기업이 일상적인 영업 활동을 위해 지출하는 비용을 의미합니다. 기업의 주요 활동을 유지하고 운영하기 위한 일련의 지출로 볼 수 있으며, 대표적으로는 급상여, 원자재, 광고선전비, 지급임차료 등이 있습니다. 수익적 지출은 효과가 단시간에 종료되는 성격을 가지고 있으며 부속품 교체(수선)나 건물의 도장 등 고정자산의 현상태를 유지하기 위한 지출을 의미합니다. 수익적 지출은 손익계산서에 포함되어 당기 비용으로 처리됩니다. 2. 자본적 지출 자본적 지출이란 기업이 자산을 구입하거나 개선하기 위해 지출하는 비용을 의미합니다. 기업의 장기적인 성장과 발전을 위한 투자로 볼 수 있습니다. 대표적으로는 건물, 장비, 기계장치, 차량운반구 등의 구입 비용 또는 기존 자산의 개선 .. 2024. 6. 20.

연결재무제표 작성이유 1. 연결재무제표란 연결재무제표는 지배/종속 관계에 있는 2개 이상의 회사를 마치 한 회사인 것처럼 각 회사의 재무제표를 합하여 작성하는 재무제표입니다. 연결재무제표는 다음과 같은 구성요소연결재무상태표 연결포괄손익계산서 연결자본변동표 연결현금흐름표 연결주석 2. 연결재무제표 작성 시 조정사항A. 투자자본상계지배기업의 '투자 계정’과 종속기업의 '자본 계정’을 서로 상계합니다. B. 영업권 계상지배기업이 종속기업 지분을 인수할 때 정확히 지분율에 해당되는 순자산 금액만 지불하는 경우는 흔치 않습니다. 이때 순자산 금액을 초과하여 지불하는 금액인 영업권 이 발생하며 이를 계상해야 합니다. C. 내부거래의 미실현 손익을 제거지배/종속 관계에 있는 기업의 내부거래에 의한 실적 부풀리기를 방지하기 위해 연결.. 2024. 6. 17.

공시의 의무(금융감독원 전자공시시스템) 다트 DART 1. 공시의 의무 공시의 의무란 기업이 투자자들에게 중요한 정보를 제공해야 하는 법적 의무를 말합니다. 이는 투자자들이 기업에 대한 정확한 이해를 가지고 투자 결정을 내릴 수 있도록 하기 위한 것입니다. A. 정기공시기업이 일정 기간마다 재무제표, 사업보고서 등을 공시해야 합니다.B. 주요 사항보고기업의 경영이나 재산 등에 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 경우 그 사실을 공시해야 합니다. C. 자산총액이 2조 이상의 대규모 기업이러한 기업은 2.5% 이상의 계약이 발생할 경우 의무적으로 공시해야 합니다. D. 내부거래 공시공시대상기업집단 소속 회사와 공익법인은 일정 규모 이상의 내부거래를 할 때 이사회 의결을 거치고 공시 의무도 이행해야 합니다. 2. 금융감독원 전자공시시스템(DART) 금융.. 2024. 6. 14.

토지 개별공시지가조회 1. 공시지가란? 공시지가는 1989년 7월부터 시행된 제도로 매해 1월과 7월에 국토교통부에서 조사 및 평가하여 고시하는 토지의 가치를 의미합니다. 공시지가는 재산세 및 종합부동산세와 같은 부동산 관련 세금을 매길 때 기초가 되는 기준가격을 의미합니다. 실거래가를 기준으로 세금을 매기게 된다면 변동성이 심하기 때문에 기준이 되는 가격을 책정할 수 없게 됩니다. 그렇기 때문에 세금을 위해서는 기준이 되는 금액이 필요하고 시세보다는 다소 낮은 가격이지만 기준이 될 수 있는 금액이 바로 공시지가인 것입니다. 2. 공시지가와 실거래가의 차이 A. 공시지가공시지가는 국토교통부에서 조사 및 평가하여 공개한 토지의 표준지 단위 면적당 지가입니다. 이는 정부가 결정한 개별 토지의 가격이며 재산세, 종합부동산세, 양.. 2024. 6. 5.

사업자 단위과세 신청 및 혜택 1. 사업자 단위과세란? 사업자단위 과세란 여러 개의 사업장을 가진 사업자가 주된 사업장에서 하나의 사업자 등록을 하여 각종 세무업무 신고 및 납부할 수 있는 제도를 말합니다. 각 지점의 사업자 번호는 말소되고 주 사업장의 사업자 번호로 모든 사업장의 세금계산서를 발행 및 수취하는 제도입니다. 따라서 주 사업장에 따르는 여러 종사업장에 번호가 부여되며, 이를 종사업장 번호라 부릅니다. 사업자들이 여러 개의 사업장을 운영할 때 세금 신고를 효율적으로 처리할 수 있도록 도와주는 제도입니다. 주 사업장에서 모든 세금을 일괄적으로 처리하고 납부할 수 있기 때문에 번거로움을 줄이고 자금 부담을 최소화할 수 있습니다. 또한 사업자단위 과세를 적용받는 경우 사업장 간 거래에 대해 세금계산서를 발행하지 않아도 됩니.. 2024. 5. 30.

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