유대인들은 어떻게 부를 축적했을까요?
우리가 잘 알고 있는 스타벅스의 하워드 슐츠, 페이스북의 마크 저커버그 모두 유대인 출신의 대표적인 자산가입니다.
과거 보험회사 근무시절 유대인들이 부를 축적하는 방법에 대해 종종 강의를 듣곤 하였습니다. 보험회사에서 하는 교육이니 당연히 보험 관련 내용이겠지요?
강의의 내용은 종신보험을 통한 부의 세습이었습니다. 주소득자의 갑작스러운 사고에도 자녀들이 지속적으로 정상적인 생활을 할 수 있도록 미리미리 준비하는 것이었습니다. 할아버지의 사망보험금이 아버지에게, 아버지의 사망보험금이 자녀에게 상속되면서 장기투자 형식으로 부가 축적되어 안전하게 전달이 되는 구조입니다.
종신보험은 상속세 절세에도 큰 영향을 미칩니다.
상속세란 사망으로 그 재산이 가족이나 친족 등에게 무상으로 이전되는 경우 당해 상속재산에 대하여 부과하는 세금을 말합니다.
종신보험을 가입한다고 해서 무조건 상속세가 비과세 되는 것은 아닙니다. 위의 표에서 계약자와 수익자가 같은 경우에만 비과세가 성립된다는 것을 알 수 있습니다. 추가로 실질과세의 원칙에 따라 계약자가 실제로 보험료를 납입할 수 있는 경제적 능력이 있느냐도 비과세 판단여부에 중요한 영향을 미칩니다. 비과세 성립요건이 충족되었다 하더라도 계약자의 경제력이 없다면 납입한 보험료는 부모가 낸 거라 판단하는 겁니다.
자칫하면 종신보험의 보험금이 상속세를 더 크게 만드는 원인이 될 수도 있습니다.
종신보험금 비과세 요건 미충족 시 상속세 과표에 합산되어 자칫하면 세율이 30% 에서 40%로 적용될 수 있기 때문입니다. 이렇게 된다면 절세를 위해 가입한 종신보험이 결과적으로 악영향을 미치게 될 수도 있습니다.
상속세는 총 상속재산가액에서 비과세 및 과세불산입액, 공과금, 장례비용, 기타 채무, 사전증여 재산 등을 공제하여 과세표준을 계산합니다. 과세표준에 세율을 곱하고 누진공제액을 차감하면 납부할 상속세가 계산됩니다.
상속세 과표가 10억인 경우 총 2억 4천의 세금을 내야 합니다.
10억 × 30% - 0.6억 = 2억 4천(단순계산 시)
열심히 노력해서 내가 번 돈 자식에게 물려주려니
어마어마한 상속세가...
너무 억울하지 않나요?
지금이라도 자녀들을 위해 현명한 절세방안 세우시길 바랍니다.
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